Finance

Comptabilisation des opérations de marché

4050€

Prix net : Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)

Format(s) pédagogique(s) : Présentiel

Niveau : Maîtrise

Durée : 3 jours

Langue(s) : Français

Code Web : BOCOMPTA

Formation également animée à distance aux mêmes dates

Sessions disponibles

21 septembre 2022

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Pré-requis Objectifs | Compétences Public cible Atouts Programme Pédagogie – Évaluation

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Pré-requis

Niveau bac+3 ou 3 ans d’expérience en banque finance

Objectifs | Compétences

Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés
Identifier les différentes catégories de portefeuilles de titres
Maîtriser la comptabilisation de chaque type d’instrument financier aux normes IAS / IFRS
Appréhender les contraintes réglementaires et leurs implications pratiques
Maîtriser les spécificités d’IFRS 9

Public cible

Collaborateurs Middle office et Back office
Collaborateurs des services de Comptabilité générale
Organisateurs
Contrôleurs internes, Auditeurs
Informaticiens

Atouts

Synthèse de la gestion comptable des opérations
Intégration des normes comptables internationales (IAS / IFRS)
Nombreux exercices d’application pratique

Comptabilisation des opérations de marché

Programme

Spécificités de la comptabilité bancaire

États financiers IFRS
Réglementation et principes comptables IFRS
Principales divergences avec les principes français
Plan de comptes facultatif
Organisation comptable : Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des banques (remplaçant le règlement CRBF 97-02)

Travaux Pratiques

Analyse des états financiers consolidés d’un groupe bancaire

Spécificités des opérations en devises

Formation des cours de change
Risques et livraison
Position de change
Position de trésorerie
Opérations et investissements réalisées à l’étranger
Schémas comptables en devises
Divergences IFRS / FRF ?

Travaux Pratiques

Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit

Du modèle français de pertes encourues au modèle IFRS 9 selon les pertes attendues

Les différentes phases du modèle de dépréciation d’IFRS 9
Illustration des indicateurs de risque (PD-LGD)
Comparatif entre le modèle français et le modèle IFRS
Comparatif entre le modèle IFRS et le modèle prudentiel IRBA

Titres en normes françaises et en normes IAS

Émission de titres : émetteur / investisseur
Marché primaire, secondaire, gris
Portefeuille de titres
- Normes françaises / normes IAS
- Produits : actions / obligations / titres de créances négociables / fonds communs de créance / produits structurés
Cessions temporaires de titres
Opérations sur titres (OST)
Obligations déclaratives

Travaux Pratiques

Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit

Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS

Marchés organisés
Notion d’entreprise de marché et d’intervenants, dépôts et appels de marge
Marchés de gré à gré
- ISDA : équivalents dépôts, appels de marges et collatéraux (garanties)
Instruments à terme fermes
- FRA / futures / swaps
Instruments conditionnels
- Caps / floors et autres options
Schémas comptables
Les stratégies et leur mode de comptabilisation
- Spéculation
- Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier des options
- Arbitrage
- Fair value hedge et cash flow hedge
Différentiels d’intérêts et soultes
Cas particulier des contrats internes
Obligations déclaratives

Travaux Pratiques

Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque type de produit

Pédagogie – Évaluation

La pédagogie de cette formation s’appuie sur une large variété de situations d’apprentissage : cas pratiques, échanges, défis, études de cas, exercices, travaux en sous-groupes.
Chaque compétence est évaluée par des cas pratiques, des études de cas, des quiz ou des exercices en fin de séquence.

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