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Finance
Comptabilisation des opérations de marché
4050€
Prix net : Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)
Format(s) pédagogique(s) :
Présentiel
Niveau :
Maîtrise
Durée :
3 jours
Langue(s) :
Français
Code Web :
BOCOMPTA
Formation également animée à distance aux mêmes dates
Objectifs
- Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés
- Identifier les différentes catégories de portefeuilles de titres
- Maîtriser la comptabilisation de chaque type d’instrument financier aux normes IAS / IFRS
- Appréhender les contraintes réglementaires et leurs implications pratiques
- Maîtriser les spécificités d’IFRS 9
Public cible
- Collaborateurs Middle office et Back office
- Collaborateurs des services de Comptabilité générale
- Organisateurs
- Contrôleurs internes, Auditeurs
- Informaticiens
Atouts
- Synthèse de la gestion comptable des opérations
- Intégration des normes comptables internationales (IAS / IFRS)
- Nombreux exercices d’application pratique
Comptabilisation des opérations de marché
Programme
Spécificités de la comptabilité bancaire
- États financiers IFRS
- Réglementation et principes comptables IFRS
- Principales divergences avec les principes français
- Plan de comptes facultatif
- Organisation comptable : Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des banques (remplaçant le règlement CRBF 97-02)
Travaux Pratiques
- Analyse des états financiers consolidés d’un groupe bancaire
Spécificités des opérations en devises
- Formation des cours de change
- Risques et livraison
- Position de change
- Position de trésorerie
- Opérations et investissements réalisées à l’étranger
- Schémas comptables en devises
- Divergences IFRS / FRF ?
Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit
Du modèle français de pertes encourues au modèle IFRS 9 selon les pertes attendues
- Les différentes phases du modèle de dépréciation d’IFRS 9
- Illustration des indicateurs de risque (PD-LGD)
- Comparatif entre le modèle français et le modèle IFRS
- Comparatif entre le modèle IFRS et le modèle prudentiel IRBA
Titres en normes françaises et en normes IAS
- Émission de titres : émetteur / investisseur
- Marché primaire, secondaire, gris
- Portefeuille de titres
- Normes françaises / normes IAS
- Produits : actions / obligations / titres de créances négociables / fonds communs de créance / produits structurés
- Cessions temporaires de titres
- Opérations sur titres (OST)
- Obligations déclaratives
Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit
Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS
- Marchés organisés
- Notion d’entreprise de marché et d’intervenants, dépôts et appels de marge
- Marchés de gré à gré
- ISDA : équivalents dépôts, appels de marges et collatéraux (garanties)
- Instruments à terme fermes
- FRA / futures / swaps
- Instruments conditionnels
- Caps / floors et autres options
- Schémas comptables
- Les stratégies et leur mode de comptabilisation
- Spéculation
- Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier des options
- Arbitrage
- Fair value hedge et cash flow hedge
- Différentiels d’intérêts et soultes
- Cas particulier des contrats internes
- Obligations déclaratives
Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque type de produit
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