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Finance et stratégie d'entreprise
Banque de réseau
Comptes consolidés et normes IFRS
Format : Présentiel
Niveau : Acquisition
Durée : 2 jours
Dates :
18 octobre
Prix net : 3010€
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Période
Informations supplémentaires :
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Sessions disponibles
18 octobre 2021
Ouverture garantie
Finance et stratégie d'entreprise
Banque de réseau

Comptes consolidés et normes IFRS

3010€
Prix net : Montant sur lequel il n’est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)
Format(s) pédagogique(s) : Présentiel
Niveau : Acquisition
Durée : 2 jours
Langue(s) : Français
Code Web :  IFRS
Sessions disponibles
18 octobre 2021
Ouverture garantie

Objectifs

  • Connaître les principes de base des normes IFRS
  • Connaître les principales différences entre normes françaises / IFRS / US GAAP
  • Savoir lire  et analyser  les états financiers des sociétés industrielles et commerciales en IFRS

Public cible

  • Analystes crédit et financier
  • Directions comptables et ?nancières d’entreprise
  • Équipes de corporate ?nance

Atouts

  • Vision d’ensemble des enjeux des IFRS pour l’analyse financière des comptes consolidés
  • Rappel des principes et méthodes de consolidation pour établir les comptes de groupes
  • Pour chaque norme clef, mise en perspective du traitement en IFRS, norme française et US GAAP
  • Nombreux exemples tirés des documents de référence de groupes cotés

Comptes consolidés et normes IFRS

Programme

Comptes consolidés
  • Filiales, sociétés associées, JV, sociétés ad hoc : rappel sur les principes de consolidation
  • Méthodes et comptes spécifiques : écarts d’acquisition (goodwill), de réévaluation, de conversion, minoritaires, impôts différés, etc.

 

Exercices d’application

  • Établissement du bilan et compte de résultat d’une société mère et de sa filiale
Objectifs et spécificités des normes IFRS
  • Une vision économique des comptes
    • Primauté du bilan sur le compte de résultat, peu d’agrégats normés
    • Intégration du hors bilan et alourdissement de l’endettement (par rapport aux normes françaises)
    • Introduction de la juste valeur (fair value) en substitution du coût historique et volatilité des fonds propres
    • Définition des UGT et immeubles de placement
  • Des normes en évolution et un processus de convergence avec les US GAAP
  • IFRS simplifiés pour les PME
Normes clefs pour l’analyse financière en IFRS
  • Traitement des immobilisations, notamment de l’écart d’acquisition
  • Amortissements et tests de dépréciation des actifs (impairment tests)
  • Consolidation des actifs exploités en location-financement
  • Traitement des actifs et passifs financiers, notamment provisions et emprunts hybrides (rappel sur l’actualisation)
  • Reconnaissance du revenu : le CA net
  • Complexification du solde financier
  • Disparition de l’exceptionnel
  • Information sectorielle

 

Travaux Pratiques

  • Exercices d’application sur les différentes normes
Éléments clefs de l’analyse financière en IFRS
  • EBITDA
  • Endettement net
  • Tableau de flux (cash flow statement) : analyse et prévisions
Création de valeur actionnariale
  • ROCE
  • ROE
  • WACC

 

Travaux Pratiques

  • Analyse financière d’un groupe industriel coté

Formateur

Michèle WOLFF
Consultante
Diplômée de l’EM Lyon, Michèle Wolff a exercé au sein de plusieurs établissements financiers français et anglo-saxons la fonction d’analyste financier sell-side et buy-side, avant d'enseigner dans diverses écoles de management. Membre de la Société Française des Analystes Financiers, elle intervient auprès de sociétés dans le cadre de missions variées et depuis 2010 en tant que formatrice pour FIRST FINANCE.
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