Cette formation offre une étude approfondie des comptes consolidés et des normes IFRS, permettant aux participants de naviguer efficacement dans les exigences comptables internationales. À travers des études de cas pratiques et des exemples concrets, elle permet aux apprenants d’appliquer ces normes lors de la préparation des états financiers consolidés et de s’assurer qu’ils respectent les exigences réglementaires.
Assimiler les principes de base liés à la technique de consolidation
Connaître les retraitements qui peuvent impacter la lecture des états financiers et s'approprier les postes qui apparaissent en consolidation (normes françaises et IFRS)
Identifier les impacts des normes IFRS sur les documents comptables (bilan, compte de résultat, tableau de flux)
Connaître les normes particulières applicables et analyser les postes spécifiques aux IFRS
Connaître les principaux points de différence pour l'analyse financière entre les comptes consolidés en normes françaises et les comptes consolidés en normes IFRS
Utiliser et analyser le tableau de flux dans son analyse financière
Programme
Comptes consolidés
Filiales, sociétés associées, JV, sociétés ad hoc : rappel sur les principes de consolidation
Méthodes et comptes spécifiques : écarts d'acquisition (goodwill), de réévaluation, de conversion, minoritaires, impôts différés, etc. Exercices d'application
Établissement du bilan et compte de résultat d'une société mère et de sa filiale
Objectifs et spécificités des normes IFRS
Une vision économique des comptes
Primauté du bilan sur le compte de résultat, peu d'agrégats normés
Intégration du hors bilan et alourdissement de l'endettement (par rapport aux normes françaises)
Introduction de la juste valeur (fair value) en substitution du coût historique et volatilité des fonds propres
Définition des UGT et immeubles de placement
Normes clefs pour l'analyse financière en IFRS
Traitement des immobilisations, notamment de l'écart d'acquisition
Amortissements et tests de dépréciation des actifs (impairment tests)
Consolidation des actifs exploités en location-financement
Traitement des actifs et passifs financiers, notamment provisions et emprunts hybrides (rappel sur l'actualisation)
Reconnaissance du revenu : le CA net
Complexification du solde financier
Disparition de l'exceptionnel
Information sectorielle
Locations, norme IFRS 16
Practical work
Exercices d'application sur les différentes normes
Eléments clefs de l'analyse financière en IFRS
EBITDA
Endettement net
Tableau de flux (cash flow statement) : analyse et prévisions
Pour qui ?
Analystes crédit et financier
Directions comptables et financières d'entreprise
Équipes de corporate finance
Formatrice
Michèle WOLFF
Consultante
Diplômée de l’EM Lyon, Michèle Wolff a exercé au sein de plusieurs établissements financiers français et anglo-saxons la fonction d’analyste financier sell-side et buy-side, avant d'enseigner dans diverses écoles de management. Membre de la Société Française des Analystes Financiers, elle intervient auprès de sociétés dans le cadre de missions variées et depuis 2010 en tant que formatrice pour FIRST FINANCE.
Pédagogie – Évaluation
Une première appréciation globale sous forme de QCM a lieu en amont de la formation pour estimer les attentes et niveaux des participants.
La pédagogie de cette formation s’appuie sur une large variété de situations d’apprentissage : cas pratiques, échanges, défis, études de cas, exercices, travaux en sous-groupes.
Chaque compétence est mesurée par des évaluations formatives (cas pratiques, exercices) tout au long de la formation.
Une évaluation sommative sous forme de QCM est organisée en fin de parcours pour mesurer les acquis de la formation.
Pré-requis
Niveau bac+3 ou 3 ans d'expérience en banque finance
Pratique de l'analyse financière
Qualité
& Certification
Adapté aux personnes en situation de handicap
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Comptes consolidés et normes IFRS
Niveau Perfectionnement
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