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Environnement réglementaire et comptable des investisseurs institutionnels

ASSURANCE - ASSURANCE

Niveau : Acquisition

Durée : 2 jours

Code web : REGASSURANCE

Prix net de taxes : 2435 €

Montant sur lequel il n'est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)

Contraintes actuelles des assureurs, institutions de prévoyance et mutuelles

Univers diversifié des investisseurs institutionnels français

  • Typologie
  • Structures types de portefeuilles
  • Ce que la crise à  changé

Assurance, Prévoyance et Mutuelles

  • Quelle(s) réglementation(s) ?
  • Actifs autorisés
  • Règles de dispersion des risques
  • Principe comptable de Prix de Revient à  l'Achat
  • R 332-19 et R 332-20
  • Risque de Provision pour Risque d'Exigibilité (PRE) : incidences sur la gestion de portefeuilles
  • Quelles règles de calcul de la Provision pour Dépréciation Durable (PDD) ?
  • Réserve de capitalisation et contraintes de FIFO

Prévoyance et mutuelles

  • Évolutions de la fiscalité
  • Impacts sur la gestion des portefeuilles

Gestion Actif / Passif

  • Enjeux
  • Contraintes Induites
  • Stress-tests et états T3
  • Modélisation simplifiée
  • Travaux Pratiques
    • Tout au long de cette partie, le fil rouge sera la constitution d'un bilan assurantiel, qui intégrera peu à  peu les différentes composantes décrites ; cette démarche permettra d'aboutir aux éléments clés de la gestion actif / passif, clé de voà»te de la gestion d'un portefeuille assurantiel

Révolution du mark-to-market avec les normes IAS-IFRS et la Directive Solvabilité II

Principes généraux d'évaluation

  • Calcul d'exigence en capital : SCR et MCR
  • Diversité des modélisations en Value-at-Risk et conséquences
  • Valorisation des actifs : Solvabilité II et normes comptables IAS-IFRS en parallèle

Méthodologie de calculs sur les composantes de risque de marché

  • Approche globale du risque de contrepartie
  • Risque de taux
  • Risque crédit
  • Risque actions
  • Risque immobilier
  • Des classes d'actifs « sacrifiées » ?
  • Quelle prise en compte du risque de liquidité ?
  • Analyse de portefeuilles selon les critères Solvabilité II et coà»ts induits

Quelles évolutions pour les assureurs face à  cette nouvelle réglementation ?

  • Gestion des fonds propres
  • Allocation d'actifs
  • Attrait d'une approche LDI ou overlay
  • Innovation financière et dynamique commerciale

Conclusions

  • Appréhender l'environnement comptable et réglementaire des assureurs, qui influence de manière significative leurs choix en allocation d'actifs
  • Comprendre les contraintes qui conditionnent le processus d'investissement
  • Intégrer les appréciations du risque de marché dans Solvabilité II (Solvency II), et étudier les solutions qui s'offrent aux assureurs face à  ces nouvelles règles
  • Vision globale des interactions entre gestion des passifs et investissements
  • Anticipation des évolutions en cours ou qui se profilent dans un futur proche
  • 015D0000001T4kZ

    Sylvie MALECOT

    Associé-Fondateur, Millenium – Actuariat & Conseil

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