Comptabilisation des opérations de marché
IncontournableACTIVITÉS POSTMARCHÉS - ACTIVITÉS POSTMARCHÉS
Niveau : Maîtrise
Durée : 3 jours
Code web : BOCOMPTA
Prix net de taxes : 4050 €
Montant sur lequel il n'est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)
Spécificités de la comptabilité bancaire
- États financiers IFRS
- Réglementation et principes comptables IFRS
- Principales divergences avec les principes français
- Plan de comptes facultatif
- Organisation comptable : Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des banques (remplaçant le règlement CRBF 97-02)
- Travaux Pratiques
- Analyse des états financiers consolidés d’un groupe bancaire
Spécificités des opérations en devises
- Formation des cours de change
- Risques et livraison
- Position de change
- Position de trésorerie
- Opérations et investissements réalisées à l’étranger
- Schémas comptables en devises
- Divergences IFRS / FRF ?
- Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit
Remplacement IAS 39
- Les différentes phases
- Liens avec Bâle II et Bâle III
Titres en normes françaises et en normes IAS
- Émission de titres : émetteur / investisseur
- Marché primaire, secondaire, gris
- Portefeuille de titres
- Normes françaises / normes IAS
- Produits : actions / obligations / titres de créances négociables / fonds communs de créance / produits structurés
- Cessions temporaires de titres
- Opérations sur titres (OST)
- Obligations déclaratives
- Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit
Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS
- Marchés organisés
- Notion d'entreprise de marché et d'intervenants, dépôts et appels de marge
- Marchés de gré à gré
- ISDA : équivalents dépôts, appels de marges et collatéraux (garanties)
- Instruments à terme fermes
- FRA / futures / swaps
- Instruments conditionnels
- Caps / floors et autres options
- Schémas comptables
- Les stratégies et leur mode de comptabilisation
- Spéculation
- Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier des options
- Arbitrage
- Fair value hedge et cash flow hedge
- Différentiels d'intérêts et soultes
- Cas particulier des contrats internes
- Obligations déclaratives
- Travaux Pratiques
- Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque type de produit
- Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés
- Identifier les différentes catégories de portefeuilles de titres
- Maîtriser la comptabilisation de chaque type d'instrument financier aux normes IAS / IFRS
- Appréhender les contraintes réglementaires et leurs implications pratiques
- Connaître les évolutions en cours (IFRS 9)
- Synthèse de la gestion comptable des opérations
- Intégration des normes comptables internationales (IAS / IFRS)
- Nombreux exercices d’application pratique