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Comptabilisation des opérations de marché

IncontournableACTIVITÉS POSTMARCHÉS - ACTIVITÉS POSTMARCHÉS

Niveau : Maîtrise

Durée : 3 jours

Code web : BOCOMPTA

Prix net de taxes : 4050 €

Montant sur lequel il n'est pas appliqué de TVA.
(Prestation de formation professionnelle continue exonérée de TVA)

Spécificités de la comptabilité bancaire

  • États financiers IFRS
  • Réglementation et principes comptables IFRS
  • Principales divergences avec les principes français
  • Plan de comptes facultatif
  • Organisation comptable : Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des banques (remplaçant le règlement CRBF 97-02)
  • Travaux Pratiques
    • Analyse des états financiers consolidés d’un groupe bancaire

Spécificités des opérations en devises

  • Formation des cours de change
  • Risques et livraison
  • Position de change
  • Position de trésorerie
  • Opérations et investissements réalisées à l’étranger
  • Schémas comptables en devises
  • Divergences IFRS / FRF ?
  • Travaux Pratiques
    • Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit

Remplacement IAS 39

  • Les différentes phases
  • Liens avec Bâle II et Bâle III

Titres en normes françaises et en normes IAS

  • Émission de titres : émetteur / investisseur
  • Marché primaire, secondaire, gris
  • Portefeuille de titres
    • Normes françaises / normes IAS
    • Produits : actions / obligations / titres de créances négociables / fonds communs de créance / produits structurés
  • Cessions temporaires de titres
  • Opérations sur titres (OST)
  • Obligations déclaratives
  • Travaux Pratiques
    • Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque nature de produit

Produits dérivés en normes françaises et en normes IAS

  • Marchés organisés
    • Notion d'entreprise de marché et d'intervenants, dépôts et appels de marge
  • Marchés de gré à  gré
    • ISDA : équivalents dépôts, appels de marges et collatéraux (garanties)
  • Instruments à terme fermes
    • FRA / futures / swaps
  • Instruments conditionnels
    • Caps / floors et autres options
  • Schémas comptables
  • Les stratégies et leur mode de comptabilisation
    • Spéculation
    • Couverture affectée (ou micro-couverture) / globale / cas particulier des options
    • Arbitrage
    • Fair value hedge et cash flow hedge
  • Différentiels d'intérêts et soultes
  • Cas particulier des contrats internes
  • Obligations déclaratives
  • Travaux Pratiques
    • Réalisation des schémas comptables puis de la comptabilisation de chaque type de produit
  • Maîtriser la comptabilité des opérations cash et dérivés
  • Identifier les différentes catégories de portefeuilles de titres
  • Maîtriser la comptabilisation de chaque type d'instrument financier aux normes IAS / IFRS
  • Appréhender les contraintes réglementaires et leurs implications pratiques
  • Connaître les évolutions en cours (IFRS 9)
  • Synthèse de la gestion comptable des opérations
  • Intégration des normes comptables internationales (IAS / IFRS)
  • Nombreux exercices d’application pratique

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