Comprendre les passifs d’assurance

Structure du bilan d’assurance

• Inversion du cycle de production et contraintes associées : matérialisation des engagements, spécialisation des exercices, provisions
• Présentation des grands postes du bilan, articulation avec le compte de résultat
• Rôle de la réserve de capitalisation et provisions liées aux placements
• Constitution et rôle des fonds propres
• Le bilan sous Solvabilité II

• Travaux Pratiques

• Analyse d’un bilan et d’un compte de résultat, dans les normes actuelles et sous Solvabilité II, équilibre économique d’un contrat

Principaux types d’engagements

• Assurance : assemblage de garanties spécifiques (notion de branches et d’agrément)
• Assurances de personnes
• Contrats : temporaires, épargne en euro, en unités de compte, …
• Contraintes spécifiques liées aux unités de compte, les garanties plancher
• Cantonnement
• Clauses de participation aux bénéfices (PB)
• Tables utilisées : tables de marché, tables d’expérience

• Travaux Pratiques

• Application d’un contrat et de la clause de PB, utilisation de la Provision pour PB
• Assurance de santé : régime obligatoire / couverture complémentaire, CMU, crédit d’impôt
• Prévoyance : garanties (indemnités journalières, capitaux, doublement accident, rentes), conventions collectives, clauses de participation aux excédents
• Responsabilité civile
• Champ d’application (les garanties accordées, le fait générateur), application de la garantie dans le temps, voie judiciaire / règlement amiable
• Assurances de dommages : dommages aux biens, aux véhicules, marchandises, catastrophes naturelles, …
• Approche par événement générateur
• Conventions de règlement entre assureurs

• Travaux Pratiques

• Fonctionnement d’un contrat automobile, économie générale du contrat

Risques liés aux passifs – évaluation des passifs

• Tarification et provisionnement : évaluation des engagements, parties prenantes, responsabilités, définition du risque acceptable, rentabilité attendue, problématique des données
• Assurances de personnes
• Provisions mathématiques : calculs, évaluation du best estimate sous Solvabilité II
• Risques : mortalité, révision des rentes, comportement des assurés, impact de l’actif, niveau des frais, ...
• Assurance non-vie
• Provisions d’assurance non-vie : représentation en triangle, méthodes déterministes / méthodes stochastiques, best estimate sous Solvabilité II
• Risques : sinistralité, catastrophes, cumuls, événements sériels, rentes
• Influence du mode de distribution sur la connaissance du risque
• Passage à Solvabilité II : best estimate et marge pour risque, de la marge de solvabilité au calcul du Minimum Capital Requirement (MCR) et du Solvency Capital Requirement (SCR) ,atténuation par la PB, modes de transfert de risque, couverture par les fonds propres, calendrier
• Évaluation par l’Embedded Value

• Travaux Pratiques

• Exemple sur un portefeuille simplifié

Mécanismes de protection et de partage des risques

• Coassurance : capacité d’engagement, analyse du sinistre maximum probable (SMP), fonctionnement pratique, problématique d’échange d’information
• Réassurance
• Marché de la réassurance
• Principaux types de réassurance et utilisation
• Importance de la définition de l’événement
• Limites, franchises, clauses de reconstitution, participation aux excédents, nantissement
• Réassurance alternative

• Travaux Pratiques

• Exemple d’application d’un traité