prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu dès 2019

Intégrer le PAS dans les conseils donnés aux clients

Actualité FIRST FINANCE26/06/2018 par Céline Allardi

Que vous soyez conseiller particulier, conseiller en gestion de patrimoine, conseiller de clientèle professionnelle, nous vous proposons une formation 100% digitale de 40 minutes composée de 5 chapitres contenant chacun des vidéos didactiques ou des mises en situation, des fiches pratiques, des quizz intermédiaires de 3 questions et un quizz final de validation des acquis.

CONTEXTE

Le prélèvement à la source est mis en œuvre dès le 1^er Janvier 2019
L’année 2018 constitue une année de transition spécifique dans les choix des contribuables

OBJECTIFS

Maitriser le PAS dans ses modalités de mise en œuvre
Intégrer les conséquences de ce nouveau dispositif sur les choix patrimoniaux des clients
Appréhender les conséquences de l’année 2018, année de transition

SCHÉMA DU PARCOURS DIGITAL LEARNING

PAS

PROGRAMME

1- MAÎTRISER LE NOUVEAU MÉCANISME DU PRÉLÈVEMENT À LA SOURCE
Maîtriser les grands principes du prélèvement à la source en 3 questions : pourquoi, quand, comment ?
> Les mécanismes généraux
> Dates clés : une réforme en deux temps
> Les rôles des acteurs

2- QUELLES MODALITÉS DE PRÉLÈVEMENTS POUR QUELS REVENUS
Appréhender le mécanisme du prélèvement à la source
> Les revenus concernés
> Prélèvement à la source et ses taux
> La forme du prélèvement

3- APPRÉHENDER LES CONSÉQUENCES DE L’ANNÉE DE TRANSITION
Prendre connaissance de l’imbrication des impositions 2018 et 2019
> 2018 : année blanche ?
Principe du CIMR
Exception : les mesures anti-optimisation
Les revenus qui restent imposables
> 2018 / 2019 : les dates clés

4- MISE EN SITUATION – LE CONSEILLER ET SON CLIENT SALARIÉ OU RETRAITÉ

Wording et conseil au client en fonction de sa situation (plusieurs sujets abordés)
> Les revenus mobiliers, une stratégie hors du prélèvement à la source
> Réductions d’impôt et crédit d’impôt
> Les revenus immobiliers

5- MISE EN SITUATION – LE CONSEILLER ET SON CLIENT « INDÉPENDANT » (PROFESSION LIBÉRALE)
Focus sur des points d’optimisation possibles pour les revenus de 2018
> Adapter sa stratégie à l’année blanche
> S’adapter aux modalités spécifiques de 2018

Pour en savoir plus, contactez sales@first-finance.fr

INTERVENANTE RÉFÉRANTE

Hélène DELAGE

Marie-Hélène DELAGE – Docteur en Droit Fiscal – Consultante FIRST FINANCE

FORMATION

Doctorat Droit fiscal – Paris V
DEA fiscalité européenne et internationale – Université de Paris II
DESS fiscalité des entreprises – Université de Paris V
Gestion/finances – Institut Supérieur de Gestion

EXPÉRIENCES

Enseignement supérieur (université et grandes écoles) et dirige à ce titre un MSC de fiscalité et gestion du patrimoine
Expériences nombreuses en formation professionnelles auprès d’entreprises, de banques, et d’ordres professionnels
Fondatrice du cabinet TANGOR FISCALITE, spécialiste de la fiscalité outre-mer : conseil en développement des entreprises, et ingénierie fiscale
Rédactrice d’articles en fiscalité et conceptrice de contenus d’information.

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